• M&A仲介業務・FA業務の本旨に照らして、善良な管理者の注意をもって業務を遂行します
• また、お客様の利益を犠牲にして自己又は第三者の利益を図りません

契約上の義務を負うかにかかわらず、職業倫理として、お客様の意思を尊重し、利益を実現するための対応を行います。 

当社は、M&A専門業者の支援の質の確保・向上を図るため、経営及びその従業員全てにおいて、①知識・能力向上と②適正な業務遂行を図ることが不可欠であることを認識し、具体的な取組を行っております。

自社が提供する支援の内容に関して、理解を深めるとともに、お客様に対して、十分な水準の支援の提供が可能になるよう、社内研修資料の充実と共に、社内研修を適宜実施しております

適正な業務遂行のための取り組みとして、以下の施策を講じております。

• 業務規程・業務マニュアルに業務遂行上のルールを定め、遵守を徹底しております
• 第三者に業務の一部を委託する場合にも、上記適切な業務遂行を当社の業務規定・業務マニュアルに準じて、業務を行うように確認しております
• 上記業務規程・業務マニュアルに記載の通り、お客様には契約前の手数料等契約および役務提供に関わる重要事項を説明し、十分な理解に基づいた契約締結、役務提供の開始がなされるようにつとめております

 業務の一部を第三者に委託する場合、外部委託先における業務の適正な遂行を確保するための取組を実施しています。 具体的には、

• お客様との間で取り交わした守秘義務契約に基づき、外部委託先に業務を委託こと、及び機密情報を当該委託先と共有することの許諾を得ること
• 当該委託先に、当社の要求する水準の情報管理を徹底させること

専門的な知見に基づき、お客様に対して実践的な提案を行い、お客様のM&A の意思決定を支援します。その際、以下の点に留意します。

• 想定される重要なメリット・デメリットを知り得る限り、お客様に対して明示的に説明します
• 仲介契約・FA 契約締結前におけるお客様の企業情報の取扱いについても、善良な管理者の注意義務（善管注意義務）を負っていることを自覚し、適切に取扱います。

仲介契約・FA契約の締結について、業務形態の実態に合致した仲介契約あるいはFA契約を締結します。 

契約締結前には、お客様に対し仲介契約・FA契約に係る重要な事項（以下1～13）を記載した書面を交付する等して、明確な説明を行い、お客様のご理解およびご同意を得ます。 

1. 譲り渡し（売り手）側・譲り受け（買い手）側の両当事者と契約を締結し双方に助言する仲介者、一方当事者のみと契約を締結し一方のみに助言するFAの違いとそれぞれの特徴（仲介者として両当事者から手数料を受領する場合には、その旨も含む。） 
2. 提供する業務の範囲・内容（マッチング、バリュエーション、交渉、スキーム立案等） 
3. 手数料に関する事項（算定基準、金額、最低手数料、既に支払を受けた手数料の控除、支払時期等） 
4. 手数料以外に依頼者が支払うべき費用（費用の種類、支払時期等） 
5. 秘密保持に関する事項（お客様に秘密保持義務を課す場合にはその旨、秘密保持の対象となる事実、士業等専門家や事業承継・引継ぎ支援センター等に開示する場合の秘密保持義務の一部解除等） 
6. 直接交渉の制限に関する事項（お客様自らが候補先を発見すること及びお客様自ら発見した候補先との直接交渉を禁止する場合にはその旨、直接交渉が制限される対象者や目的の範囲等） 
7. 専任条項（セカンド・オピニオンの可否等） 
8. テール条項（テール期間、対象となるM&A等） 
9. 契約期間（契約期間、更新（期間の延長）に関する事項等） 
10. 契約終了後も効力を有する条項がある場合には、当該条項、その有効期間等 
11. 契約の解除に関する事項及びお客様が、仲介契約・FA契約を中途解約できることを明記する場合には、当該中途解約に関する事項 
12. 責任（免責）に関する事項（損害賠償責任が発生する要件、賠償額の範囲等） 
13. (仲介者の場合）お客様との利益相反のおそれがあるものと想定される事項 

契約前交付書面（重要事項説明）に基づき、契約を締結する権限を有する方に対して上記各項目について説明します。 

重要事項説明の後は、お客様に十分な検討時間および協議を以て、諾否のご判断をいただきます。 

バリュエーション（企業価値評価・事業評価）の実施に当たっては、評価の手法や前提条件等をお客様に事前に説明し、評価の手法や価格帯についてもお客様のご理解を得るように努めます。 

譲り受け（買い手）側の選定（マッチング）に当たっては、譲り受け（買い手）側との秘密保持契約締結前に、譲り渡し（売り手）側が特定できる情報を以て、譲り受け（買い手）側にアプローチすることはありません。 加えて、譲り受け（買い手）側に譲り渡し（売り手）に関する具体的な情報を提供する場合には、事前に譲り渡し（売り手）側に承諾を得ます。

交渉に当たっては、お客様にM&Aの全体像や今後の流れを可能な限り分かりやすく説明すること等により、寄り添う形でサポートします。 

デュー・デリジェンス（DD）の実施に当たっては、譲り渡し（売り手）側に対し譲り受け（買い手）側が要求する資料の準備を促し、サポートします。 また、譲り受け（買い手）側において、必要に応じて士業等専門家等の意見を求めるようお願いしております。 

最終契約の締結に当たっては、契約内容に漏れがないようお客様に対して再度の確認を促します。 

クロージングに当たっては、クロージングに向けた具体的な段取りを整えた上で、当日には譲り渡し（売り手）側から譲り受け（買い手）側に権利の移転が行われると共に、譲り受け（買い手）側から譲渡対価が確実に入金されたことを確認します。